CELIAPP : comment ça marche pour acheter une première maison au Québec

Le CELIAPP (compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété) est le compte le plus avantageux pour amasser une mise de fonds au Québec : vos cotisations sont déductibles de votre revenu imposable comme un REER, et vos retraits pour acheter une première maison sont libres d'impôt comme un CELI.

Qui est admissible?

Vous pouvez ouvrir un CELIAPP si vous êtes résident du Canada, âgé d'au moins 18 ans, et que vous n'avez pas été propriétaire d'une habitation où vous viviez pendant l'année en cours ni au cours des quatre années précédentes. C'est ce qu'on appelle être « acheteur d'une première propriété ».

Combien pouvez-vous y mettre?

• Jusqu'à 8 000 $ par année, avec un plafond à vie de 40 000 $.
• Les droits inutilisés se reportent à l'année suivante (jusqu'à un certain maximum), donc si vous cotisez moins une année, vous pouvez rattraper ensuite.
• Le compte peut rester ouvert un certain nombre d'années avant que les sommes doivent être utilisées ou transférées.

Le double avantage fiscal

À la cotisation, vous obtenez une déduction qui réduit votre impôt de l'année — comme un REER. Vous pouvez même reporter cette déduction à une année où votre revenu (et donc votre taux d'impôt) sera plus élevé, pour un impact plus grand. Puis, au moment d'acheter, le retrait admissible ne s'ajoute pas à votre revenu imposable : vous ne payez pas d'impôt dessus.

CELIAPP et RAP : les deux ensemble

Bonne nouvelle : le CELIAPP se combine avec le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER. Le RAP vous permet de retirer un montant de votre REER pour votre première maison (remboursable sur plusieurs années). Utiliser les deux peut augmenter considérablement votre mise de fonds.

Et si vous n'achetez pas de maison?

Si vous n'utilisez pas le CELIAPP pour une propriété, les sommes peuvent généralement être transférées vers votre REER (ou FERR) sans utiliser vos droits REER et sans conséquence fiscale immédiate. Vous ne perdez donc pas votre épargne — elle continue de travailler pour la retraite.

Le bon montant à cotiser et la bonne façon de combiner CELIAPP, RAP et CELI dépendent de votre revenu et de votre échéancier d'achat. C'est exactement le genre de plan qu'on peut monter ensemble.

Cet article est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Les règles fiscales, montants et plafonds mentionnés peuvent changer ; informez-vous des montants en vigueur. Aucun rendement n'est garanti. Pour des recommandations adaptées à votre situation, consultez un conseiller.